12月12日，人力资源社会保障部等五部门发布《关于全面实施个人养老金制度的通知》。

 

《通知》明确，自2024年12月15日起，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，均可以参加个人养老金制度。税收优惠政策的实施范围从36个先行城市（地区）同步扩大到全国。

 

 

那么，参加个人养老金有什么好处？能缴多少？如何领取？一文看懂→

 

 

个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。

 

个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品，实行完全积累，按照国家有关规定享受税收优惠政策。每年缴费上限为12000元，可以按月、分次或者按年度缴费。

 

简单来说，参加个人养老金是在享受国家强制实施的基本养老保险待遇的基础上，增加的补充养老保障渠道，对参保人来说是多了一份养老收入。

 

 

好处主要有三点：

1. 在基本养老保险的基础上，再增加一份积累，退休后再多一份收入

2. 可以帮助个人理性规划养老资金3. 可以享受税收优惠政策

 

《关于推动个人养老金发展的意见》规定，个人养老金制度的参加范围是参加城镇职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险的劳动者。已参加城镇职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险，且尚未达到基本养老保险待遇领取条件的人员，可以参加个人养老金制度。

 

注意：退休人员已领取基本养老保险待遇，不再参加个人养老金制度。

 

 

一、开户

 

简单来说，参加个人养老金，需要开通个人养老金账户和个人养老金资金账户。两个账户都是唯一的，且互相对应。

 

1.个人养老金账户

 

参加人参加个人养老金，应当通过国家社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台、电子社保卡、掌上12333APP等全国统一线上服务入口或者商业银行渠道，在信息平台开立个人养老金账户。

 

个人养老金账户用于登记和管理个人身份信息，并与基本养老保险关系关联，记录个人养老金缴费、投资、领取、抵扣和缴纳个人所得税等信息，是参加人参加个人养老金、享受税收优惠政策的基础。

 

2. 人养老金资金账户

 

之后，选择一家符合规定的商业银行开立或者指定本人唯一的个人养老金资金账户（也可以通过其他符合规定的个人养老金产品销售机构指定）。

 

个人养老金资金账户作为特殊专用资金账户，与个人养老金账户绑定，为参加人提供资金缴存、缴费额度登记、个人养老金产品投资、个人养老金支付、个人所得税税款支付、资金与相关权益信息查询等服务。

 

温馨提示：

开户很便捷，投资需谨慎！请选择符合规定的渠道！

认准国家社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台、电子社保卡以及金融行业平台公布的正规产品哦！

 

二、缴费

 

参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元，参加人每年缴费不得超过该缴费额度上限。人力资源社会保障部、财政部根据经济社会发展水平、多层次养老保险体系发展情况等因素适时调整缴费额度上限。

 

参加人可以按月、分次或者按年度缴费，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。

 

个人养老金资金账户里的资金，可以自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等个人养老金产品。

 

参加个人养老金，这样办！

参加人通过以下六个步骤，可完成相关操作：

个人账户开户、资金账户开户、账户缴费、税收优惠、购买产品、领取资金。

 

 

 

个人养老金资金账户封闭运行，参加人达到以下任一条件的，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金：

 

(一)达到领取基本养老金年龄；

(二)完全丧失劳动能力；

(三)出国(境)定居；

(四)国家规定的其他情形。

 

参加人领取个人养老金时，商业银行会通过信息平台核验参加人的领取资格，并将资金划转至参加人本人社会保障卡银行账户。

 

参加人身故的，其个人养老金资金账户内的资产可以继承。参加人出国(境)定居、身故等原因社会保障卡被注销的，商业银行将参加人个人养老金资金账户内的资金转至其本人或者继承人指定的资金账户。

 

继承属于待遇领取的特殊形式，也应当按照规定单独按照3%税率计算缴纳个人所得税。

 

 

个人养老金采取递延纳税优惠：

 

在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；

 

在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；

 

在领取环节，个人领取的个人养老金，按照3%的税率计算缴纳个人所得税。