“3月起床第一件事，先给自己退个税”

“美好的3月从退税开始”

“感觉像发了年终奖！感谢国家！三月都有干劲了！”

“意外之喜，可以买买买了”……

3月1日，2021年度个人所得税年度汇算正式开始。个税再度迎来多退少补。

微博上，许多网友晒出了自己的退税金额，有的几十元，有的高达上万元。也有网友一顿猛如虎的操作之后，发现自己需要补税。

关于个税年度汇算的介绍和预约攻略，可点击之前的推文《注意了！今日起，个税年度汇算开始预约办理，你或将多一笔收入!》，进行查看。

一、典型退税的7种情形

1.纳税年度综合所得年收入额不足6万元，但平时预缴过个人所得税的；

2.纳税年度有符合享受条件的专项附加扣除，但预缴税款时没有申报扣除的；

3.因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因，减除费用6万元、“三险一金”等专项扣除、子女教育等专项附加扣除、企业（职业）年金以及商业健康保险、税收递延型养老保险等扣除不充分的；

4.没有任职受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需要通过年度汇算办理各种税前扣除的；

5.纳税人取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，年度中间适用的预扣预缴率高于全年综合所得年适用税率的；

6.预缴税款时，未申报享受或者未足额享受综合所得税收优惠的，如残疾人减征个人所得税优惠等；

7.有符合条件的公益慈善事业捐赠支出，但预缴税款时未办理扣除的，等等。

二、需要补税的2种情形

1.在两个以上单位任职受雇并领取工资薪金，预缴税款时重复扣除了减除费用（5000元/月）；

2.除工资薪金外，纳税人还有劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，各项综合所得的收入加总后，导致适用综合所得年税率高于预扣预缴率；等等。

三、今日已经约满了

      今年个税汇算有一个新变化，那就是税务部门推出预约办税服务，这是为了防止汇算初期扎堆办理造成不便。有年度汇算初期 (3月1日至3月15日)办税需求的小伙伴，可登录手机个税APP预约上述时间段中的任意一天办理。根据个税APP显示，目前今日已经约满了，3月3日以后还可以预约。如果你不着急，也可以再等等，因为3月16日至6月30日，纳税人无需预约，随时可以登录手机个人所得税APP办理年度汇算。

四、税务部门提醒不要相信退税秘笈

      根据个税APP显示，税务部门郑重提示，2021年度汇算已经开始，请按照2021年度汇算公告规定，依法诚实办理年度汇算，不要相信网络“退税秘笈”，避免错误或虚假申报影响纳税信用。

      退税可以放弃，但补税不能放弃。对于年度汇算需补税的纳税人，如在年度汇算期结束后未申报并补缴税款，税务部门将依法加收滞纳金，并在其《个人所得税纳税记录》中予以标注。

      对于涉税金额较大的，税务部门将进行提示提醒，对提醒后未改正或者改正不到位的进行督促整改，对仍不改正或者改正不到位的进行约谈警示，约谈警示后仍不配合整改的依法立案稽查，对立案案件选择部分情节严重、影响恶劣的进行公开曝光。所以，如果你需要补税，千万不要以为关掉APP就没事了，最晚6月30日前补税哦！

五、如何选择更有利的奖金计税方式？

      提醒大家，国家已经决定将全年一次性奖金不并入当月工资薪金所得、实施按月换算税率单独计税的政策，延续至2023年底。所以，今年在进行个税汇算的时候，针对年终奖还会有一道计税方式的选择题：单独计税或者全部并入综合所得计税。

      不同的计税方式会影响纳税金额。专家分析，对于那些全年工资相对少、年终奖相对多的人来说，可能选择将年终奖并入综合所得计税方式更省税。

      要想知道哪一个计税方法对自己更有利，一个很简单的办法就是，在个税APP上，两种计税方式都操作一下，但都先不要确认，比较一下哪种计税方式划算，就选择哪种。

六、退税进度怎么查询？

      退税申请提交成功后，可以登录手机个人所得税APP，首页点击【我要查询】→【申报查询】→【已完成】→【2021年度综合所得年度汇算】→【退税记录】，查看退税信息的当前办理状态，了解退税详情。

      如果当前状态显示“国库退库失败”，一般情况下多与纳税人填报的银行账户有关，应该重新填报您本人符合条件的银行账户。

      需要特别注意的是，税务机关不会在短信或者非官方软件中请您提供银行账户等信息。

      如有疑问，及时拨打12366纳税服务电话或通过个人所得税APP→【个人中心】→【我要咨询】与税务机关联系，谨防受骗。

      小伙伴们，你是退税还是补税？